✅ 確定申告がまったく分からない人でも、この通りに書けばOK！
✅ どこに何を書けばいいのか、数字の計算まで全部説明！
✅ ミスなくe-Taxで提出できるように、分かりやすく解説！
そもそも確定申告ってなに？
確定申告とは、1年間に
✅ どれだけお金を稼いだか（売上）
✅ どれだけ仕事のために使ったか（経費）
✅ どれだけ税金を払うのか（所得税）
を 税務署に報告すること！ 📄
今回の例え(結婚相談所経営)
例えば、あなたが 結婚相談所を経営している個人事業主 だとするよ！
📌 今年のお金の動き
✅ 売上（1年間で稼いだお金）：500万円
✅ 経費（仕事に使ったお金）：300万円
✅ もうけ（売上 – 経費）：200万円
✅ 医療費として病院に払ったお金：85,000円
✅ 医療費控除として適用できる額：36,500円
確定申告書B（第1表）の書き方
💡 実際に確定申告書B（第1表）に記入していくよ！
① 収入を書く
✅ 1年間で稼いだ「売上」500万円を書く！
書く場所 →「収入金額等」の「営業等」
✍ 5,000,000円
② 所得を書く（売上 – 経費）
✅ 売上500万円 – 経費300万円 = 200万円（所得）
書く場所 →「所得金額」の「営業等」
✍ 2,000,000円
③ 控除を書く（税金を減らせる金額）
✅ 控除とは「税金を少なくするための割引」のこと
✅ 使える控除をすべて書いて税金を減らそう
| 控除の種類 | 書く場所 | 記入する金額 |
|---|---|---|
| 基礎控除（誰でもOK！） | 基礎控除 | 480,000円 |
| 社会保険料控除（年金＆健康保険） | 社会保険料控除 | 498,000円 |
| 生命保険料控除（保険に入っていたら） | 生命保険料控除 | 50,000円 |
合計控除額 → 480,000円 + 498,000円 + 50,000円 = 1,028,000円
④ 医療費控除を書く
✅ 1年間で払った医療費が「10万円以上」または「所得の5%以上」ならOK！
✅ あなたの医療費（85,000円）のうち、控除できる金額は「36,500円」
書く場所 →「医療費控除」
✍ 36,500円
医療費控除の計算を超わかりやすく解説！
✅ 医療費控除とは、「病院代を払った人が税金を安くしてもらえる制度」
✅ でも、払った医療費がそのまま全額控除されるわけじゃない
✅ ちゃんと計算ルールがあるから、しっかり理解しよう
医療費控除の計算ルール
💡 基本の計算式
医療費控除額 = 1年間に支払った医療費 – (10万円 or 所得の5% のどちらか少ない方)
✅ つまり、以下の2つの金額を比べて、小さい方を引く！
- 10万円（←基準額）
- 所得の5%（←少ない収入の人でも控除が使えるようにするため）
今回の場合の医療費控除の計算
あなたの課税所得（税金がかかる金額） → 935,000円
「課税所得 × 5%」を計算する！
935,000円 × 5% = 46,750円
10万円と46,750円を比べて、小さい方を使う
今回の場合 → 46,750円（こっちが小さい！）
医療費 85,000円 から 46,750円 を引く
85,000円 – 46,750円 = 38,250円
1000円未満を切り捨て！
38,250円 → 36,500円（最終的に適用できる額）
今回のケースの計算手順
✅ 医療費として払った額 → 85,000円
✅ 課税所得（935,000円）の5%を計算 → 46,750円
✅ 基準の10万円と比べて、46,750円の方が小さいのでこっちを使う
✅ 医療費85,000円から46,750円を引く→ 38,250円
✅ 1000円未満切り捨て → 36,500円（最終的な控除額）
「医療費控除」の欄に 36,500円 と書けばOK！
よくある質問
Q1. なんで「10万円」じゃなくて「所得の5%」なの？
💡 収入が少ない人でも控除を受けられるようにするため
- 例えば、課税所得が50万円しかない人に「10万円以下はダメ」と言われたら、実質控除が使えないよね？
- だから「課税所得の5%」という基準も作られていて、どっちか小さい方を使うルールになってる
Q2. 1000円未満を切り捨てるのはなんで？
💡 税金の計算は1000円単位で行うから！
- 医療費控除の最終計算額は 1000円未満を切り捨てる というルールがあるよ
⑤ 課税される所得を書く
✅ 税金がかかる金額（課税所得）を計算するよ
計算 → 2,000,000円 -（1,028,000円 + 36,500円）
= 2,000,000円 – 1,064,500円
= 935,500円
1000円未満を切り捨て → 935,000円
書く場所 →「課税される所得金額」
✍ 935,000円
⑥ 所得税を書く
✅ 税率は「5%」
935,000円 × 5% = 46,750円
100円未満を切り捨て → 46,700円
書く場所 →「税額」
✍ 46,700円
⑦ 納める税金の書き方
✅ 所得税に「復興特別所得税（2.1%）」をプラスする
計算 → 46,700円 × 2.1% = 980円
合計 → 46,700円 + 980円 = 47,680円
100円未満を切り捨て → 47,600円
書く場所 →「納める税金」
✍ 47,600円
確定申告書B（第3期）の書き方
✅ 確定申告で決まった税額を納める場合「第3期」にも記入が必要
「第3期」の「納める税金」 → 47,600円 ✍
「第3期」の「還付される税金」 → 空欄（還付なし）
最終まとめ
| 記入する場所 | 記入内容 |
|---|---|
| 営業等（売上） | 5,000,000円 |
| 所得金額（もうけ） | 2,000,000円 |
| 課税される所得金額 | 935,000円 |
| 税額（所得税） | 46,700円 |
| 納める税金（合計） | 47,600円 |
| 第3期 納める税金 | 47,600円 |
| 第3期 還付される税金 | （空欄） |
経費（300万円）の内訳と提出方法！【白色申告】
✅ 確定申告では、経費の詳細は「収支内訳書」に記入して提出する必要がある
✅ 「確定申告書B」には経費の合計額は記入せず、「所得金額（売上 – 経費）」のみ記入する
✅ 経費の内訳をしっかり記入しないと、税務署に「これ本当に必要な経費？」と疑われることも
収支内訳書とは？
「収支内訳書」は、白色申告の人が使う経費の明細書
ここに「売上」「経費の詳細」を書いて、確定申告書と一緒に提出する
✅ 収支内訳書の記入ポイント
- 売上金額（収入）：5,000,000円（500万円） を記入
- 必要経費（仕事に使ったお金）：3,000,000円（300万円） を内訳ごとに記入
- 所得金額（もうけ）：2,000,000円（200万円） を記入
収支内訳書の「必要経費」欄の記入例（300万円分）
経費を細かく分類して、「何に使ったお金か」を明確にする
| 費目 | 金額（円） | 内容の例 |
|---|---|---|
| 地代家賃 | 1,200,000 | 事務所の賃貸料（月10万円 × 12ヶ月） |
| 広告宣伝費 | 600,000 | チラシ・ネット広告（月5万円 × 12ヶ月） |
| 旅費交通費 | 240,000 | 電車代・タクシー代（月2万円 × 12ヶ月） |
| 通信費 | 120,000 | 電話・インターネット料金（月1万円 × 12ヶ月） |
| 外注費 | 360,000 | 会員管理システム利用料（月3万円 × 12ヶ月） |
| 消耗品費 | 180,000 | 文房具・プリンターインク（月1.5万円 × 12ヶ月） |
| 接待交際費 | 180,000 | 会員向けイベント・お客様との打ち合わせ（1回1.5万円 × 12回） |
| 光熱費 | 120,000 | 電気・ガス・水道代（月1万円 × 12ヶ月） |
| 雑費 | 300,000 | その他の業務関連費用（月2.5万円 × 12ヶ月） |
| 合計 | 3,000,000円 | – |
収支内訳書には、この経費の内訳を「費目ごと」に書けばOK
この金額を合計したもの（3,000,000円）が、確定申告書Bの「所得金額」の計算に反映される
収支内訳書を作成する手順
1️⃣ 「収支内訳書」をダウンロードする or e-Taxで入力する
（国税庁のサイトからPDFをダウンロードできるよ）
2️⃣ 収入金額に「5,000,000円」と記入
3️⃣ 必要経費の内訳を表のように記入
- 家賃、広告費、交通費など、それぞれの費目ごとに分類する
4️⃣ 「所得金額（売上 – 経費）」を計算して記入
- 2,000,000円 を記入
5️⃣ 確定申告書Bと一緒に提出する
まとめ
✅ 確定申告書Bには、経費の合計金額（3,000,000円）は記入しない
✅ 経費の詳細は「収支内訳書」に記入して提出する
✅ 収支内訳書の「必要経費」欄に、費目ごとに分類して記入
完成記入例👇
確定申告が終わった後の流れを分かりやすく解説
✅ 「確定申告をしたけど、次に何をすればいいの？」を解決！
✅ 税金の支払い方法や期限を詳しく説明！
✅ 「払うのを忘れたらどうなる？」の疑問も解決！
申告後の流れを簡単にまとめると？
確定申告が終わったら、こんな流れになるよ！
📌 ① 税務署が申告内容をチェックする（→ 数週間〜1ヶ月くらい）
📌 ② 納税通知書 or 振込用紙が届く:3月〜5月ごろ
📌 ③ 期限までに税金を支払う（5月31日まで）
📌 ④ 住民税や国民健康保険の通知が別で届く（6月ごろ）
① 税務署のチェック（申告後すぐ）
✅ e-Tax で送信した場合
- 申告後すぐにデータが送られて、税務署でチェックされる
- 早ければ数日〜1週間くらいで処理されることもある
✅ 紙で提出した場合
- 税務署で手作業で処理するので1ヶ月くらいかかることも！
② 納税通知書 or 振込用紙が届く:3月〜5月ごろ
💡 申告した税金の額を確認するために、納税通知書や振込用紙が届くよ
📌 e-Taxで申告した場合
- e-Taxの画面で「納税額」がすぐに確認できる
- 振込用紙は届かないこともあるので注意
- 自分で納税手続きをしないといけない
📌 紙で申告した場合
- 税務署から振込用紙が届く（3月〜5月ごろ）
- 「〇月〇日までに支払ってね」という案内が書いてある
③ 期限までに税金を支払う（5月31日まで）
💡 所得税の支払い期限は「5月31日」
✅ 税金の支払い方法は5種類
| 支払い方法 | 特徴 |
|---|---|
| ① 銀行・郵便局で振込 | 振込用紙を持って窓口で支払う |
| ② コンビニ支払い | バーコード付きの振込用紙で支払える |
| ③ クレジットカード払い | 国税庁のサイトから手続き（手数料あり） |
| ④ インターネットバンキング | ダイレクト納付（事前登録必要）で支払う |
| ⑤ 口座振替 | 事前に登録しておくと自動引き落とし |
④ 住民税や国民健康保険の通知が届く（6月ごろ）
✅ 確定申告が終わると、次に「住民税」と「国民健康保険」の通知が来るよ
📌 住民税の支払い
- 6月ごろに「住民税の納税通知書」が届く
- 住民税は「4回払い（6月・8月・10月・1月）」or「一括払い」
📌 国民健康保険の支払い
- 6月ごろに「保険料の通知書」が届く
- 住んでいる市区町村から請求がくる
- こちらも「4回払い or 一括払い」
💡 「住民税と国保は確定申告とは別で払う」と覚えておこう！
税金を支払わないとどうなるの？
💡 もし期限までに払わないと、こんなデメリットがあるよ
📌 ① 延滞税が発生する（遅れた日数分、利息がつく）
📌 ② 催促状が届く（無視すると差し押さえの可能性も）
📌 ③ クレジットカードが使えなくなることも（信用情報に影響する）
✅ 税金は絶対に期限内に払おう！どうしても払えないときは、税務署に相談すると「分割払い」もできる
確定申告後の流れ まとめ
💡 確定申告が終わったら、次に何をすればいいの？
📌 ① 税務署が申告内容をチェックする（すぐ or 1ヶ月以内）
📌 ② 納税通知書 or 振込用紙が届く（3月〜5月ごろ）
📌 ③ 期限までに税金を支払う（5月31日まで）
📌 ④ 住民税や国民健康保険の通知が別で届く（6月ごろ）
💡 税金を支払う期限を絶対に忘れないこと
💡 住民税・国民健康保険は、確定申告とは別で後から請求がくる
お金の知識、税金についてUR-Uで学べるよ👇
